Paragrafen

Paragraaf 4 Financiering

In de paragraaf financiering geven we ook inzicht in de rentelasten van de externe financiering, het renteresultaat en de rentetoerekening. Dat moeten we doen op basis van het BBV. Met onderstaand schema geven we hieraan invulling.

Renteschema:

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

 2.029.945

b.

De externe rentebaten (idem)

 -/- 

    152.385

Saldo rentelasten en rentebaten

 1.877.560

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend

-/-

 303.404

c2.

De rente van projectfinanciering die aan het desbetreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

         0

c3.

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken  (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

+/+

         0

.

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

 1.574.156

d1.

Rente over eigen vermogen

 +/+ 

          0

d2.

Rente over voorzieningen

 +/+ 

         0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

 1.574.156

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

 -/- 

 1.707.985

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

   -133.829

 
Voorgaande tabel laat bovenaan onder a en b het saldo van de rentelasten minus de rentebaten zien. Vervolgens wordt hier de rente van afgetrokken die moet worden toegerekend. De toerekening aan de taakvelden gaat door middel van een  renteomslagpercentage van 1,5%. Dit is een afgerond percentage op 0,5%. Door deze afronding wordt meer rente toegerekend aan de taakvelden dan we daadwerkelijk betalen. Dit levert een positief renteresultaat op het taakveld Treasury op. Dus op het taakveld Treasury levert dit een voordeel op en op de overige taakvelden in de begroting een wat hogere last. Voor het begrotingsresultaat doet dit dus niets.

Deze pagina is gebouwd op 06/22/2021 13:15:49 met de export van 06/22/2021 13:00:14