Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Afwikkeling btw-claim i.r.t. calamiteit gemeentekantoor
Op verzoek van de accountant hebben wij de wijze waarop in de jaarrekening onze btw-claim in relatie tot de brand in het gemeentehuis was opgenomen aangepast. Deze claim is nu opgenomen onder “niet in de balans opgenomen gebeurtenissen, rechten en verplichtingen”.   
Deze technische aanpassing zorgt in 2020 voor een incidenteel nadeel. Wij gaan ervan uit dat onze claim in 2021 volledig wordt toegewezen. In dat geval zal € 1,4 miljoen in onze financiële administratie worden opgenomen. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de informatienota van 24 november 2020 met betrekking tot de stand van zaken herbouw gemeentehuis.

Van Werk Naar Werk (VWNW)
In de 1e tussentijdse rapportage 2020 hebben wij voorgesteld om ieder jaar in de jaarrekening te verantwoorden hoeveel budget we nodig hebben gehad met betrekking tot WW-verplichtingen en transitievergoedingen bij (onvrijwillig) ontslag van medewerkers. Wij hadden daarbij de verwachting dat het beschikbare budget in 2020 zou worden overschreden met € 350.000. De overschrijding bedraagt uiteindelijk iets meer dan € 400.000.

Overhead (exclusief VWNW)
Het resultaat op het taakveld overhead, exclusief het budget Van Werk Naar Werk, is € 244.000 voordelig. De belangrijkste onderdelen kunnen we als volgt toelichten:

• minder mogelijkheden beschikbaar voor medewerkers om opleidingen e.d. te volgen (€ 80.000 voordeel);
• minder salarisbudget ingezet voor overwerk, onregelmatigheidstoeslagen e.d. omdat er geen evenementen werden georganiseerd, minder gladheidsbestrijding nodig was en bijvoorbeeld raadsvergaderingen online werden georganiseerd (€ 71.000 voordeel);
• in de jaarrekening 2019 was een nog te betalen post opgenomen voor de met terugwerkende kracht geldende gevolgen van de onderhoudsronde functiewaardering. De werkelijke gevolgen vallen lager uit dan was berekend bij de jaarrekening 2019 (€ 105.000 voordeel) ;
• vervanging van materieel Technisch Wijkbeheer kon deels worden uitgesteld, waardoor we lagere kapitaallasten hebben (€ 65.000 voordeel).
• aanpassen van de ICT-omgeving om bijvoorbeeld thuiswerken beter te kunnen faciliteren hebben geleid tot hogere lasten. Tegelijk hebben we het aantal abonnementen m.b.t. vakliteratuur terug kunnen brengen. Per saldo is sprake van een nadeel van € 50.000.